Отчетность профучастников. Указание Банка России № 4621-У

Итак, какой же информацией о профучастниках обладает Банк России? В первую очередь той, которую они сами должны предоставлять в рамках требований законодательства в составе отчетности. Здесь можно выделить два нормативных акта:

1. Указание Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации"

2. Указание Банка России от 16 августа 2016 г. № 4104-У "О видах договоров, заключенных не на организованных торгах, информация о которых предоставляется в репозитарий, лицах, предоставляющих в репозитарий информацию о таких договорах, порядке, составе, форме и сроках предоставления ими информации в репозитарий, дополнительных требованиях к порядку ведения репозитарием реестра договоров, порядке и сроках предоставления информации репозитарием, а также порядке, составе, форме и сроках предоставления репозитарием в Банк России реестра договоров".

Кто придумывает эти названия? Я потерял мысль на середине.... 

А ведь за не представление отчетности предусмотрены серьезные штрафы (статья 15.29 КоАП).

Давайте разберем подробно первый документ (4621-У). В нем ЦБ свел воедино требования ко всем формам отчетности профучастников. Я насчитал 29 форм отчетности для брокеров (из них 9 форм ежемесячные, 9 ежеквартальные, 10 направляются после внесения изменений/наступления событий), привожу их все в таблицах ниже:

№ период название сроки 420425  недельная Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профдеятельности вплоть до исп всех обязательств перед клиентами 420409  месячная Сведения о банковских счетах 10 рабочих дней 420412  месячная Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности 30 дней 420413  месячная Расчет размера собств средств 30 дней / предписание БР / несоответствие МРСС 420414  месячная Сведения о займах и кредитах 10 рабочих дней 420415  месячная Отчет по ценным бумагам 10 рабочих дней 420417  месячная Отчет о внебиржевых сделках 10 рабочих дней 420418  месячная Сведения об осуществлении деятельности 10 рабочих дней 420422  месячная Сведения об осущ деятельности форекс-дилера 10 рабочих дней 420454  месячная Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера 10 рабочих дней / 5 дней по запросу 420402  квартальная Сведения об аффилир лицах и структ собств 30 дней / 45 дней НГ 420404  квартальная Сведения об органах управления и работниках (+ промежуточная финансовая отчетность!) 30 дней / 45 дней НГ / 3 дня с даты назнач СДЛ 420410  квартальная Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета 30 дней после отчетного периода 420411  квартальная Отчет о доходах и расходах 30 дней после отчетного периода 420416  квартальная Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции) 30 дней / 45 дней НГ 420427  квартальная Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах 10 рабочих дней 420421  квартальная Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций 10 рабочих дней 420449  квартальная Сведения о самостоятельно выявленных ПУРЦБ нарушениях 10 рабочих дней 420453  квартальная Сведения о жалобах клиентов 10 рабочих дней

420401	после изм	Общие сведения об организации	10 раб.дней после изм.
420406	после изм	Сведения об аудиторе	5 раб дней с даты закл дог или получ заключ аудитора
420407	после изм	Сведения о договорах страхования профдеятельности	5 раб дней с даты закл дог
420408	после изм	Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация	5 раб дней с даты получ опред суда и т.п.
420419	после изм	Информация о лицах, осущ идентификацию	5 дней после закл / расторжения договора
420423	после изм	Сведения об учредителях (участниках) организации	10 рабочих дней (только форекс-дилеры)
420424	после изм	Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии ПУРЦБ	7 рабочих дней с даты получ уведомл
420428	после изм	Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)	5 рабочих дней с даты утвержд повести собрания
420450	после изм	Информация о лице, которому профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено ведение внутреннего учета	10 рабочих дней
420456	годовой	Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики	45 дней после НГ

По сравнению с предыдущими версиями Указания ЦБ свел все отчетности в одну форму, а также добавил для брокеров отчетности по жалобам (0420453), по выявленным нарушениям (0420449), а также ввел ПКЛ (0420454) по аналогии с банками. 

Ну и основное изменение связано с переходом на ведение бухгалтерского учета на ЕПС (единый план счетов) и передачу отчетности в формате XBRL.